7 признаков ДТП, которые можно найти в салоне машины

Разбираемся с налогами на автомобиль
Учебник

Команда Авто.ру

Купили машину и удовлетворённо «выдохнули»? Не расслабляйтесь, безвозмездно наслаждаться покупкой не получится. За сам факт владения автомобилем придётся платить государству — в экономике эти отчисле­ния называются налогами и сборами. А те, кто этого не делают, рано или поздно попадают в списки должников. Им государство запрещает выезжать за границу, производить регистра­ционные действия и вообще всячески осложняет жизнь.

Причём обойтись одной квитанцией не всегда получится – платежей может быть несколько. Давайте разберёмся в их назначении и размерах.

Материал обновлён 25.08.2022

Что такое транспортный налог

Его ещё называют «дорожным» — предполага­ется, что сборы направляются на содержание российских дорог. Давно идут разговоры, что транспортный налог нужно включить в цену топлива — тогда реализу­ется справедливый принцип «кто больше ездит, больше и платит». Но пока налог начисляют за сам факт обладания транспортным средством.

Статья 358 Налогового Кодекса РФ гласит: «объектом налого­обложения признаются автомобили, мотоциклы, мото­роллеры ..., зарегистри­рованные в установ­ленном порядке». Проще говоря, налоговый механизм запуска­ется при постановке машины или любого другого транс­портного средства на учёт в ГИБДД — информация оттуда оперативно передаётся в ФНС.

Неважно — используете вы автомобиль ежедневно, исключи­тельно по выходным для поездок на дачу или только летом, как в случае с мотоциклом. Ставка налога не изменится, его начислят за каждый полный и неполный год владения транспортным средством. А вот от самой машины сумма сбора зависит суще­ственно.

Как рассчитывается транспортный налог

Рядовому владельцу рассчитывать транспортный налог имеет смысл только перед покупкой автомобиля — если его сумма может повлиять на решение. После приобретения машины уже Налоговая служба сама и посчитает сумму, и выставит счёт.

Ставка налога зависит прежде всего от мощности двигателя. А ещё от субъекта Российской Федерации, где зарегистри­рован владелец (не автомобиль!): статья 361 НК РФ разрешает местным властям увеличивать или уменьшать ставку в десять раз.

Например, для Москвы транспортный налог сейчас определён так:

  • до 100 л.с. включительно — 12 рублей за 1 лошадиную силу,
  • до 125 л.с. включительно — 25 рублей,
  • до 150 л.с. включительно — 35 рублей,
  • до 175 л.с. включительно — 45 рублей,
  • до 200 л.с. включительно — 50 рублей,
  • до 225 л.с. включительно — 65 рублей,
  • до 250 л.с. включительно — 75 рублей,
  • свыше 250 л.с. — 150 рублей.

Сумма налога на автомобиль за год получается умножением количества «лошадей» на соответствующую ставку. Пример:

Kia Rio 1.4 мощностью 100 л.с. — транспортный налог: 100 х 12 = 1200 рублей;

Kia Rio 1.6 мощностью 123 л.с. — транспортный налог: 123 х 25 = 3075 рублей.

Такая разница получается из-за того, что 1,6-литровый Rio попадает в следующий налоговый класс. По той же причине мощность многих двигателей специально для российского рынка ограничивают на отметках 149, 199 или 249 л.с.

Если же транспортное средство поставлено на учёт в середине года, нужно пользоваться более подробной формулой: размер ставки умножаем на мощность двигателя и на количество месяцев владения, оставшихся до конца года, деленных на общее число месяцев в году. Если тот же 123-сильный Rio был куплен в мае, налог за прошедший год будет: 123 * 25 * 8/12 = 2050 рублей.

Транспортный налог платят почти все (об исключениях ниже). Но части автовладельцев ограничиться им не получится. Если автомобиль стоит достаточно дорого, собственнику придётся ещё доплатить и налог на роскошь.

Что такое налог на роскошь

Так принято называть дополнительную плату за обладание дорогим автомобилем. На самом деле «налог на роскошь» — это повышающий коэффи­циент для транспортного налога. И он одинаковый для всех регионов РФ: его определяет Минпромторг.

Раньше порог «роскоши» был на уровне 3 миллионов рублей, но с 26 марта 2022 года его установили на новой отметке — от 10 миллионов рублей.

При определении повышающего коэффициента в расчёт берут не мощность автомобиля, а его цену и возраст. В 2022 году сетка «налога» выглядит так:

Цена автомобиляВозрастКоэффициент
от 10 до 15 млн. рублей включительнодо 10 лет включительно3
свыше 15 млн. рублейдо 20 лет включительно3

Пример: Bentley Continental GT 2018 года выпуска и стоимостью более 15 млн рублей. Стандартный транспортный налог: 635 л.с. * 150 руб/л.с. = 95 250 рублей — нужно умножить на три. Итого получается: 95 250 * 3 = 285 750 рублей за каждый год владения.

По достижении указанного в таблице возраста автомобиль из «роскоши» превращается в средство пере­движения, и транспортный налог рассчитыва­ется уже без коэффи­циента.

Какие автомобили считаются роскошными

Сколько кровных лично вы отдали за машину, никого не интересует. Минпромторг ориентируется на каталожные цены, то есть те, что объявлены производителем для каждой модели и её модификации. Перечень таких автомобилей ведомство публикует ежегодно, с разбивкой по перечисленным выше категориям. Список постоянно растёт, вслед за ценами на машины — в 2022 году в разделе «от 10 до 15» значатся ровно 200 моделей и их модификаций. Самых дорогих автомобилей «от 15 млн» поменьше — 145.

Посмотреть перечень можно здесь.

Соответственно, факт покупки автомобиля со скидкой, по итоговой цене ниже пороговой, не спасает от повышающего коэффи­циента. С другой стороны, и опции, порой увеличивающие стоимость автомобиля раза в полтора, тоже на налого­обложение не влияют.

Более того, повышенного налога может не быть, даже когда базовая цена автомобиля зашкали­вает за 10 миллионов. Просто потому, что Минпромторг не включил эту модель в свой «роскошный» список.

Также в поле зрения ведомства пока не попадают машины, официально не продающиеся в России – владельцы автомобилей Tesla или McLaren платят транспортный налог без повышающих коэффици­ентов. Другое дело, что он и так получается немаленьким.

Цифры транспортного налога пугают настолько, что хочется побыстрее продать автомобиль? В ряде случаев за это тоже придётся заплатить государству.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

Ставка налога с продаж для автомобиля такая же, как для подоходного — 13 процентов от вырученных за реализацию средств. Под действие налога попадают как новые, так и подержанные машины. Но не все.

Продажа не облагается налогом, если с момента предыдущей покупки автомобиля прошло как минимум три года.

Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Точнее, со дня подписания договора купли-продажи, договора дарения или со дня смерти прошлого владельца, если машина перешла к нынешнему собственнику по наследству. В этих случаях даже уведомлять налоговую инспекцию не требуется — всю информацию ФНС получит из ГИБДД после пере­оформ­ления автомобиля.

В первые три года на отчислении в бюджет тоже можно сэкономить. Во-первых, налог не начисля­ется, если цена при продаже не превысила 250 тысяч рублей. Во-вторых, если она оказалась равной или ниже, чем при покупке. Но тут уже придётся предоставить в налоговую подтверж­дающие документы.

Умудрились «сдать» машину дороже, чем купили? Можно воспользоваться преду­смотренным законо­дательством налоговым вычетом в те же 250 тысяч из полученной от покупателя суммы (способ работает не чаще раза в год) или заплатить «подоходный» только с разницы между ценами покупки и продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Существует несколько типов налоговых вычетов:

  • Стандартный (для льготников).
  • Социальный (для тех, кто, например, проходил лечение).
  • Инвестиционный (для тех, кто проводил операции по инвестиционным счетам и реализовывал ценные бумаги).
  • Имущественный (для покупателей недвижимости и продавцов, в том числе, автомобилей)
  • Профессиональные (для предпринимателей, работающих по договорам ГПХ)

Получить компенсацию можно по окончании года, в котором была продана машина, обратившись в налоговую службу по месту жительства. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Это — стандартный бланк, с помощью которого предприниматели и обычные граждане отчитываются о своих доходах. Его можно заполнить от руки, скачав шаблон на сайте ФНС России.

Документ довольно объёмный, но внести данные нужно не на все листы. Разобраться придётся с:

  • Титульным листом.
  • Первым разделом.
  • Вторым разделом.
  • Приложением №6 ко второму разделу.

Подробная инструкция по заполнению декларации есть в приказе ФНС России №ЕД-7-11/903 от 15.10. 2021 г., но для наглядности мы разобрали самые неочевидные моменты.

* В номере корректировки указывается 0 при первом обращении, а при последующих (например, в связи с изменением данных) - их порядковый номер.
* Налоговый период заполняется цифрой 34. Этот код означает год.
* В отчётном году будет указан год продажи ТС
* Код своей налоговой можно посмотреть на сайте ФНС. 
* Код страны для россиян - 643
* Код категории налогоплательщика для физлица - 760
*Код вида документа - 21 для паспорта

* Код бюджетной классификации 182 1 01 02030 01 1000 110. Индекс периодически меняется, поэтому его лучше уточнить на сайте ФНС перед заполнением

* Код вида дохода указывается 18
* Сумма налогового вычета равна 250000.00
* Налоговая база исчисления налога (строка 060) определяется как разница между суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и суммой налоговых вычетов (строка 040)

* В строке 060 - наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход)

* Нужно заполнить либо строку 70, либо строку 80 в зависимости от того, что будет компенсироваться

Подать готовые бумаги можно лично в отделении налоговой службы, или отправить документы по почте. Также приёмом 3-НДФЛ занимаются в МФЦ. Туда можно прийти с уже заполненным бланком, или проконсультироваться с сотрудником и сделать всё прямо на месте.

Но есть и более удобный способ подачи декларации — электронный. Для того чтобы воспользоваться сервисом придётся установить дополнительную программу — она совершенно бесплатная и есть на сайте ФНС.

Когда нужно платить утилизационный сбор

Существует и ещё один единовременный платёж, связанный с автомобилем — утилизационный сбор. Но с ним большинству автовладельцев сталкиваться не приходится. Неочевидная для налого­плательщиков дань государ­ству лежит на плечах автопро­изво­дителей и импортёров, она взимается с каждого реализо­ванного автомобиля. И, естественно, закладыва­ется в цену машины.

Физическому лицу утилизацион­ный сбор приходится платить только в том случае, если он само­стоятельно ввозит автомобиль из-за границы. В этом случае базовая ставка сбора — 20 000 рублей (для легковых автомобилей) умножа­ется на коэффи­циент в зависи­мости от возраста ТС:

  0,17 – для машин младше 3 лет;

  0,26 – для машин старше 3 лет.

Кстати, для автопроизводителей коэффициенты утилиза­ционного сбора уже повышающие — и суммы, соответ­ственно, намного выше. Например, за любой новый автомобиль Lada (от 1000 до 2000 см3) государ­ство взымает 20 000 * 2,21 = 44 200 рублей.

Какие есть льготы на транспортный налог

Не всем нужно платить транспортный налог в полной мере, а часть автовладельцев вообще от него освобождена. Поскольку налог — региональный, льготы по нему в каждом субъекте РФ отличаются друг от друга.

В категорию льготников попадают инвалиды I и II групп, участники боевых действий и ВОВ, Герои Советского Союза и России, многодетные семьи, опекуны инвалидов детства и т. д.

Кроме того, иногда налог за машину скашивают вне зависимости от личности владельца. В некоторых регионах послабление дают маломощным (например, в Москве нижний порог — 70 л.с., а в Тюмени — уже 150 сил), отечественным или очень пожилым автомобилям, возрастом 30–50 лет.

Наконец, есть и единые для России причины обнуления транспортного налога:

  • Пока автомобиль числится в угоне.
  • Если автомобиль куплен и передан владельцу через органы социальной защиты, а также имеет мощность менее 100 л.с.
  • Легковые автомобили для инвалидов, в том числе предназначенные для их перевозки.

Кстати, помните, что «налог на роскошь» — это повышающий коэффициент транспортного налога? Поэтому на него тоже есть льготы, для тех же категорий граждан (инвалиды, многодетные и проч.). С одной важной поправкой: мощность «роскошного» автомобиля не должна превышать 200 л.с.

Какой срок уплаты налогов

Согласно Налоговому Кодексу, информацию для расчёта платежей в бюджет за прошедший год необходимо подать до 30 апреля текущего. В случае с транспортным налогом делать этого обычно не требуется: все данные передаются в ФНС из ГИБДД. Хотя случаев, когда налоговики требуют заплатить за давно проданный автомобиль, немало. Тут уже визита в Налоговую инспекцию не избежать.

По имеющимся данным ФНС должна прислать владельцу расчёт налога до 1 ноября, а тот в свою очередь заплатить его — до 1 декабря. Не получили квитанцию? Нужно идти в налоговую и писать заявление, ибо штрафы и пени вам начислить точно не забудут. Альтернативные варианты — внести оплату через личный кабинет налогоплательщика или самостоятельно сформировать квитанцию на официальном сайте ФНС. Форма доступная, процесс недолгий.

Что будет, если не заплатить налог

До Соединённых Штатов с их маниакальным отношением к налогам России пока далеко, но и безнаказанной неуплата налогов на автомобиль тоже долго не останется. Если до 1 декабря необходимая сумма не появится на счетах ФНС, то сперва за каждый календарный день просрочки будет начисляться пеня. Формула расчёта пени следующая: сумма налога умножается на 1/300 часть ставки рефинанси­рования ЦБ РФ (на начало весны-2022 она составляла 20%) и на количество дней просрочки.

А если владелец игнорирует и уплату пени, на него дополнительно наложат штраф в размере 20 процентов от налога, а когда задолжен­ность превысит 30 000 рублей — запретят выезд за границу. Если и это не подей­ствует, ФНС обратится в суд, который арестует имущество должника и принуди­тельно спишет долг с его банковских счетов.

Итак, совсем коротко

  • – Транспортным налогом облагается большинство зарегистрированных транспортных средств.

  • – Транспортный налог рассчитывают по коэффициенту, дифференцированному в зависимости от мощности автомобиля. Он также зависит от места проживания владельца машины.

  • – Налог на роскошь — это дополнительная плата за обладание автомобилем дороже 10 миллионов рублей. Перечень «роскошных» машин ежегодно обновляется на сайте Минпромторга.

  • – Налог при продаже машины нужно заплатить в случае, когда транспорт был в собственности менее 3 лет и продан по стоимости, превышающей покупку.

  • – Утилизационный сбор рассчитывают исходя из базового коэффициента и возраста автомобиля. Обычно его платят автопроизводители.

  • – При расчёте налога выделяют льготные группы граждан. Для них он может быть снижен или даже обнулён.

  • – Налоги необходимо заплатить до 1 декабря. В случае просрочки сначала начисляются пени. Если после этого квитанция не будет оплачена, ФНС обратится в суд.

Почитать ещё